Peter Furmaník

Poprosím o zodpovedanie otázky ohľadom nákladov na auto, ktoré sú vynaložené pred zaevidovaním auta na Dopravnom inšpektoráte: auto bolo prevzaté 25.10.19, ale na DI bolo zaevidované až 06.11.19 - zatiaľ jazdilo na prenosnej značke OTAZKA- či tieto náklady sa majú účtovať do obstarávacej ceny auta, alebo na jednotlivé nákladové účty? -kúpené zimné pneumatiky 26.10. 280,00 EUR -kúpené disky na pneumatiky 26.10.19 v hodnote 320,00 EUR -kúpené doplnky do auta-vanička do kufra, deflektory 31.10. v sume 89,00 EUR -zaplatené zákonné 189,00 EUR a hav. poistenie 560,00 EUR v deň kúpy auta 25.10. - či od 25.10. do 05.11. sú to daňové náklady alikv. časťou -kúpené kolky 04.11. na prepis auta - prepis EČ 33,00 EUR a registračná daň 237,00 EUR, ale auto sa prepísalo až 06.11. -poplatky za uzatvorenie úverovej zmluvy-auto kupované na úver- úverová zmluva podpísaná 24.10.19 v sume 370,00 EUR/deň pred prevzatím auta/ - náklady na PHM, ak auto jazdí na prenosnej značke- dokopy za tie dni bez DPH 175,00 EUR - DPH z hore uvedených nákupov- účtovať na 343, ale je nárok na odpočet? a prípad keď sa v deň prihlásenia auta na DI- t.j. 06.11., zaplatí za pridelenie EČ 33,00 EUR a aj registračná daň 237,00 -kde to zaúčtovať či tiež do obstarávacej ceny alebo už samostatne na poplatky?

Zákazníkovi sme vystavili zálohovú faktúru za časť tovaru (30 %) v hodnote 4 735,80 € bez DPH a na tejto faktúre bol aj odkúpený tovar v hodnote -1 800 € bez DPH, suma FA spolu 2 935,80 € bez DPH. K tejto prijatej platbe sme vystavili faktúru na sumu 2 935,80 € bez DPH. Pri preberaní tovaru sme vystavili vyúčtovaciu faktúru v za tovar (100 %) celková hodnota tovaru bola 15 786 € bez DPH a bol tam aj odpočet zálohy mínus 4 735,80 € bez DPH. Celková suma na úhradu 11 050,20 € bez DPH. Ako mám túto situáciu celú zaúčtovať v podvojnom účtovníctve?

Zahraničná s. r. o., registrovaná v SR pre DPH podľa § 5, chce kúpiť v SR automobil a registrovať ho na Slovensku. Ako je to s DPH? Budú mať nárok na jej odpočet? Ak áno, za akých podmienok? Aké ďalšie povinnosti im vznikajú v SR?

Obdržali sme faktúru za diagnostiku vozidla bez vykonania následných opráv. Kde správne zaúčtovať túto službu? Na účet 511 údržba a opravy alebo na účet 518?

Firma s. r. o. dňa  3. 11. 2014 obdržala dodávateľskú faktúru za: LED obrazovky 2014 1 ks s DPH v sume 50,00 €, REKLAMA,CASSOVIA CLASSIC 2015 1 ks s DPH v sume 150,00 €. Fakturačné údaje: Dátum vyhotovenia: 3. 11. 2014 Dátum dodania : 31. 10. 2014. Poprosím o radu, ako správne zaúčtovať prijatú faktúru, ktorá sa týka roka 2014 a roka 2015?

Spoločnosť nakúpila softvér za 18 000 €. Ako má postupovať pri výpočte daňových odpisov a ako dlho má tento majetok odpisovať?

V roku 2013 som mal príjem zo závislej činnosti. No bol mi vyplatený jednorazový honorár za napísanie objednanej knihy. Dostal som vyplatený honorár 2 820,44 € po odpočítani 2 % do literárneho fondu (t. j. 57,56 €). Honorár v brutto predstavoval sumu 2 878 €. Ako vypočítam paušálne výdavky (z vyplateného honoráru vypočítam 40 % výdavky + započítam do paušálnych výdavkov aj odvod do literárneho fondu v sume 57,56 € ?).

JÚ, SZČO, platiteľ DPH, pri inventúre sme zistili, že nám chýba tovar za 2 000 € a prevyšuje tovar za 1 000 €. (nákupná cena bez DPH). Ako to zaúčtujem v JÚ? Mám opraviť stav na skladových kartách a potom zúčtovať len ten roziel, ktorý vznikne t.j. manko alebo prebytok? Ako sa účtuje manko a ako prebytok?

Konateľ s.r.o., nemá uzatvorenú pracovnú zmluvu, zaplatil dňa 9. 12. 2013 firemnou platobnou kartou nákup kancelárskych potrieb cez registračnú pokladnicu. Poprosím ako to mam zaúčtovať : ID 501,343/261 výpis z účtu 261/221? Ako je to, keď zaplatí faktúru firemnou platobnou kartou : 501,343/321 ID : 321/261 Výpis z účtu : 261/221 Postupujem správne ? Ako je to, keď platí zamestnanec svojou súkromnou kartou?

Dobrý deň, potrebujem vedieť stanovisko k danej problematike: Kupujeme obedy pre našich zamestnancov od neplatiteľa DPH v sume 3,40 €. Ako správne vypočítame a odvedieme DPH za obedy, ktoré zamestnancom vyúčtujeme vo výške 45 % hodnoty jedla. Prosíme vás o konkrétne sumy, ak vychádzame z uvedenej sumy - 3,40 € Ďakujeme za rýchlu odpoveď.

Ako a či vôbec je treba uplatňovať samozdanenie DPH, ak slovenská FO - neplatiteľ DPH kupuje auto od FO v Nemecku, tiež neplatitela DPH?

Slovenská firma, neplatiteľ DPH nakúpi tovar od talianskeho dodávateľa vrátane talianskej DPH. Slovenská firma tovar predá českému odberateľovi, neplatitelovi DPH, pričom mu tento tovar aj namontuje (na montáž bude FA od českej montážnej firmy). Cena tovaru je však vrátane montáže, takže na faktúre slovenská firma uvádza iba názov tovaru. Je potrebné, aby sa slovenská firma zaregistrovala podľa § 7a zákona č. 222/2004 Z. z o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len "zákon o DPH") a podala súhrnný výkaz? Ak áno, v akej výške, keď na faktúre je uvedená suma za tovar, z ktorého už bola DPH odvedená v Taliansku ? 2. Slovenská firma následne obdrží dodávateľskú faktúru - montáž tohto zariadenia od už hore spomínanej českej montážnej firmy, platiteľa DPH. Mám nejakú povinnosť registrácie ako príjemca služby v tomto prípade?

Firma podala žiadosť o registráciu pre daň z pridanej hodnoty o dobrovoľné platenie DPH na daňovom úrade dňa  21. 9. 2012. V žiadosti uviedli, že chcú byť štvrťročnými platiteľmi DPH. Daňový úrad túto žiadosť  schválil, na karte „Osvedčenie o registrácii pre daň z pridanej hodnoty “ je dátum vydania osvedčenia 27. 9. 2012. Platiteľom dane sa spoločnosť stala  10. októbra 2012. Vzťahuje sa na túto spoločnosť  znenie zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“) platné spred 1. 10. 2012, čiže je štvrťročnym platiteľom DPH alebo už sa na firmu  vzťahuje nové znenie zákona, t. j. že je mesačným platiteľom  DPH? Podľa metodického pokynu, ktorý vydalo Finančné riaditeľstvo SR, by táto spoločnosť mala byť štvrťročným platiteľom DPH. Firma nepodala DPH v novembri (za október) 2012.

Dostali sme faktúru od neplatiteľa DPH so sídlom vo Švajčiarsku, za reklamné (elektronické) služby. Je to za dodanie webovej stránky, kde naša firma má prezentáciu svojich výrobkov. Dodávateľ udáva len celú sumu v eurách a poznámku, že je neplatiteľom  DPH. Iné údaje tam nie sú. Týka sa našej spoločnosti ako platiteľa DPH v tuzemsku samozdanenie tejto poskytnutej služby podľa  § 69 ods. 3 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“) a následný nárok na odpočítanie DPH, alebo sa táto služba, poskytnutá dodávateľom mimo EÚ do daňového priznania k DPH neuvádza?  Ak áno, čo s DPH, bude pre nás daňovým výdavkom?

Zamestnanec firmy parkoval so služobným motorovým vozidlo v Košiciach, parkovné zaplatil formou SMS. Máme vytlačený parkovací lístok, ktorý má názov „potvrdenie o zakúpení SMS“ Toto potvrdenie má všetky náležitosti faktúry v zmysle ustanovenia § 71 ods. 2 zákona č.222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v z. n. p. (ďalej len „zákon o DPH“),  okrem jednej -  nie je tam identifikácia odberateľa. Je na ňom  označenie „odberateľ“ a pri ňom je voľný priestor. Z hľadiska DPH ide o  problém s odpočítaním dane. Opísané potvrdenie nespĺňa všetky náležitosti faktúry v zmysle zákona o DPH, ktoré sú  nevyhnutné, aby bolo možné odpočítanie uplatniť. Mobilný operátor  za príslušné zdaňovacie obdobie  na svojej faktúre uvedie sumu zaplatenú za parkovanie len ako čiastku celkom, bez rozdelenia na cenu bez dane a daň, nakoľko on v tomto prípade figuruje len ako sprostredkovateľ zaplatenia, nie je dodávateľom služby parkovania. Keďže na potvrdení je priestor na označenie odberateľa, máme do tohto priestoru doplniť označenie našej firmy ako odberateľa služby a uplatniť odpočítanie dane alebo nárok na odpočítanie nemáme? Pri krátkodobom parkovaní sumy DPH nie sú veľké, neuplatnenie odpočítania dane by firmu nezaťažilo, ale musíme riešiť aj súvislosť s určením základu dane z príjmov, nakoľko v zmysle ustanovenia § 19 ods. 3 písm. k) zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z. n. p. daňovým nákladom pre daň z príjmov môže byť len suma, pri ktorej platiteľ nemá nárok na odpočítanie dane.

Podnikateľ zaoberajúci sa nákupom a predajom áut kúpil vrak automobilu za účelom predaja  v roku  2011  v Belgicku za 4 400 eur, túto sumu samozdanil a v roku 2012 tento vrak predal za 4 200 eur. Túto faktúru vystavuje s DPH?