Zmeny v opatreniach Národnej banky Slovenska v oblasti starobného dôchodkového sporenia

V tomto článku upriamime pozornosť na najnovšie vydané predpisy Národnej banky Slovenska, týkajúce sa starobného dôchodkového sporenia a podmienok preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorých právne účinky nastanú počnúc nasledujúcim rokom, t. j. od 1. januára 2024.

Konkrétne ide o tieto predpisy:

-     opatrenie Národnej banky Slovenskač. 428/2023 Z. z.z 23. októbra 2023 o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení,

-     opatrenie Národnej banky Slovenska č. 429/2023 Z. z. z 23. októbra 2023 o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Právna úprava, obsiahnutá v nových opatreniach, vychádza a reflektuje legislatívne zmeny:

-     zákona č. 183/2014 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony,

-     zákona č. 91/2016 Z. z. o trestnej zodpovednosti právnických osôb a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov,

-     zákona č. 177/2018 Z. z. o niektorých opatreniach na znižovanie administratívnej záťaže využívaním informačných systémov verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov (zákon proti byrokracii) v znení neskorších predpisov,

-     zákona č. 234/2019 Z. z., ktorým sa mení a dopĺňa zákon o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a ktorým sa menia a dopĺňajú niektoré zákony.

Zákon č. 183/2014 Z. z. zosúladil znenie niektorých ustanovení s osobitnou právnou úpravou a zároveň bližšie upravil aj § 52 zákona o starobnom dôchodkovom sporení vo veciach, ktoré slúžia na preukázanie splnenia zákonom prezumovaných náležitostí potrebných k splneniu podania žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska. Taktiež sa špecifikovali niektoré skutočnosti slúžiace na preukázanie splnenia podmienok na udelenia povolenia Národnej banky Slovenska, napríklad vecné predpoklady na činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v rámci ktorých musí byť preukázané aj zabezpečenie prevodu dát na ponukový systém.

Zákonom č. 91/2016 Z. z. bol rozšírený okruh podmienok, ktoré musia byť preukázané na účely udelenia predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska o podmienku bezúhonnosti jednak zakladateľa dôchodkovej správcovskej spoločnosti a bezúhonnosti akcionára dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Dochádza k rozšíreniu podmienky bezúhonnosti aj na právnické osoby, ak sú žiadateľmi o vydanie príslušných predchádzajúcich súhlasov Národnej banky Slovenska alebo pokiaľ je žiadateľom o vydanie príslušného povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Zákonom č. 177/2018 Z. z. bola s cieľom zníženia administratívnej záťaže pre dôchodkové správcovské spoločnosti ako dohliadané subjekty, resp. zakladateľov, akcionárov ako aj členov riadiacich orgánov dôchodkovej správcovskej spoločnosti zrušená povinnosť predkladať výpis z registra trestov a výpis z obchodného registra na účely udelenia predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení. V súlade s cieľom znížiť administratívnu záťaž pre dohliadané subjekty bola preto pre Národnú banku Slovenska ustanovená povinnosť získavať a používať v rámci svojej úradnej činnosti údaje evidované v informačných systémoch verejnej správy bez potreby ich predkladania zo strany dohliadaných subjektov. Zákon proti byrokracii taktiež zavádza povinnosť pre všetky orgány verejnej moci získavať, využívať a navzájom si bezodplatne poskytovať údaje vedené v informačných systémoch verejnej správy pri výkone svojej úradnej činnosti.

Zákonom č. 234/2019 Z. z. bolo upravené znenie zákona o starobnom dôchodkovom sporení v tom zmysle, že došlo k zrušeniu informačného prospektu a jeho nahradenie kľúčovými informáciami ako novým informačným dokumentom podľa § 106 zákona o starobnom dôchodkovom sporení určeným pre všetkých záujemcov o starobné dôchodkové sporenie, čo bolo tiež reflektované v novoprijatom opatrení. Kľúčové informácie efektívnejšie a názornejšie sprostredkujú potenciálnym sporiteľom informácie o dôchodkovom fonde a jeho zameraní a rizikách, pomôžu mu správne pochopiť postavenie a povahu dôchodkového fondu a úroveň rizika na jednotnej rizikovej škále, pričom by mal byť schopný prijať lepšie investičné rozhodnutie.

Zákonom č. 234/2019 Z. z. tiež bolo upravené znenie § 48 ods. 2 písm. o) zákona o starobnom dôchodkovom sporení v tom zmysle, že na udelenie povolenia Národnej banky Slovenska na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti je potrebné preukázať, že kľúčové informácie sú zostavené v súlade so zákonnom o starobnom dôchodkovom sporení.

Vzhľadom na rozsah spomínaných legislatívnych zmien a taktiež so zreteľom na potrebu reflektovať návrhy vyplývajúce z aplikačnej praxe, došlo dňa 23. októbra 2023 k schváleniu nového opatrenia Národnej banky Slovenska o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení, a tiež k schváleniu opatrenia o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Opatrenie Národnej banky Slovenska č. 428/2023 Z. z. o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení

Splnomocňovacím ustanovením § 52 ods. 14 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov bola Národná banka Slovenska oprávnená na vydanie právneho predpisu bližšie špecifikujúceho náležitosti žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu podľa § 52 ods. 1 zákona o starobnom dôchodkovom sporení za účelom preukázania splnenia podmienok na udelenie tohto predchádzajúceho súhlasu pri výkone činností dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Túto svoju kompetenciu Národná banka Slovenska uplatnila vyhlásením opatrenia z 23. októbra 2023 o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Toto opatrenie bolo v Zbierke zákonov SR vyhlásené 8. novembra tohto roku.

Predpis účinný od 1. januára 2024 systematicky aj obsahovo nadväzuje na doteraz platné opatrenie Národnej banky Slovenska z 18. decembra 2012 č. 6/2013 Z. z. o náležitostiach o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Zároveň však svojim obsahom mení a dopĺňa niektoré ustanovenia v súlade s potrebami aplikačnej praxe a legislatívnymi zmenami. Opatrenie NBS č. 428/2023 Z. z. svojim znením ruší predchádzajúce opatrenie Národnej banky Slovenska č. 6/2013 Z. z. z 18. decembra 2012 o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení. 

V ustanovení § 1 opatrenia sa bližšie špecifikuje, čo má byť obsahom žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska na nadobudnutie alebo prekročenie priameho podielu na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo na hlasovacích právach v dôchodkovej správcovskej spoločnosti vo výške 5 %, 10 %, 20 %, 33 %, 50 % a 66 % v jednej alebo niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode, alebo na to, aby sa dôchodková správcovská spoločnosť stala dcérskou spoločnosťou inej materskej spoločnosti a jej prílohy. Tento predchádzajúci súhlas udeľuje Národná banka Slovenska v zmysle ust. § 52 ods. 1 písm. a) zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov.

Žiadosť o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska na nadobudnutie alebo prekročenie priameho podielu na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo na hlasovacích právach v dôchodkovej správcovskej spoločnosti vo výške 5 %, 10 %, 20 %, 33 %, 50 % a 66 % v jednej alebo v niekoľkých operáciách priamo alebo konaním v zhode, alebo na to, aby sa dôchodková správcovská spoločnosť stala dcérskou spoločnosťou inej materskej spoločnosti obsahuje –

1. ak je žiadateľom fyzická osoba:

˗          meno a priezvisko žiadateľa; ak ide o fyzickú osobu podnikateľa obchodné meno, ak sa líši od mena a priezviska,

˗          dátum a miesto narodenia žiadateľa,

˗          štátnu príslušnosť žiadateľa,

˗          adresu trvalého pobytu žiadateľa; ak ide o fyzickú osobu podnikateľa miesto podnikania, ak sa líši od adresy trvalého pobytu, a identifikačné číslo organizácie, ak bolo pridelené a ak ide o cudzinca aj adresu trvalého pobytu alebo prechodného pobytu na území Slovenskej republiky, ak taký pobyt má,

1. ak je žiadateľom právnická osoba, obchodné meno, právnu formu, sídlo, identifikačné číslo, ak bolo pridelené, označenie registra, v ktorom je žiadateľ zapísaný, a číslo zápisu, ak bolo pridelené,
2. obchodné meno, sídlo a ústredie podľa § 48 ods. 2 písm. h) zákona o starobnom dôchodkovom sporení a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, v ktorej chce žiadateľ nadobudnúť alebo zvýšiť podiel na jej základnom imaní alebo ktorú má nadobudnúť ako dcérsku spoločnosť,
3. údaje o akciách dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré má žiadateľ nadobudnúť, a to:

˗          menovitú hodnotu akcií a ich počet v členení podľa menovitých hodnôt,

˗          celkovú hodnotu akcií,

˗          podiel na základnom imaní vyjadrený v percentách,

1. údaje o hlasovacích právach v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré má žiadateľ nadobudnúť, a to:

˗          počet hlasov,

˗          podiel na hlasovacích právach vyjadrený v percentách,

1. údaje o akciách dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorých je žiadateľ majiteľom v čase podania žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu, a to

˗          menovitú hodnotu akcií a ich počet v členení podľa menovitých hodnôt,

˗          celkovú hodnotu akcií,

˗          podiel na základnom imaní vyjadrený v percentách,

1. údaje o hlasovacích právach v dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktoré má žiadateľ v čase podania žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu, a to:

˗          počet hlasov,

˗          podiel na hlasovacích právach vyjadrený v percentách,

1. odôvodnenie účelu nadobudnutia alebo zvýšenia podielu na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo nadobudnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti ako dcérskej spoločnosti vrátane vyhlásenia žiadateľa, že nadobúda akcie na vlastný účet a nekoná v zhode s inými akcionármi dôchodkovej správcovskej spoločnosti a že neexistuje písomný záväzok žiadateľa rokovať alebo vykonávať akcionárske práva v prospech tretej osoby,
2. navrhovaný dátum nadobudnutia alebo zvýšenia podielu na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo navrhovaný dátum nadobudnutia dôchodkovej správcovskej spoločnosti ako dcérskej spoločnosti,
3. údaje o záujmoch a aktivitách žiadateľa, ktoré by mohli byť v konflikte so záujmami dôchodkovej správcovskej spoločnosti a údaj o navrhovanom riešení tohto konfliktu.

V časti príloh k žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu dochádza k rozšíreniu a bližšej špecifikácii potrebných dokladov, ktoré sa k predmetnej žiadosti prikladajú ako povinné prílohy. Potreba takejto úpravy vzišla z aplikačnej praxe, ako aj z nadväznosti na znenie zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Účelom je zabezpečenie plynulejšieho rozhodovacieho procesu bez povinnosti jeho prerušenia a tiež snaha o zníženie administratívnej záťaže pre žiadateľa, keďže niektoré dokumenty si dokáže Národná banka Slovenska ako orgán verejnej moci zabezpečiť aj vlastnou činnosťou (napríklad výpisy z príslušných registrov).

Základné imanie dôchodkovej správcovskej spoločnosti je najmenej 9 950 000 eur a musí byť v plnom rozsahu splatené pred podaním žiadosti o udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Ustanovenie § 2 opatrenia  upravuje obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zníženie základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti presahujúce základné imanie podľa § 47 ods. 8 zákona o starobnom dôchodkovom sporení, t. j. upravuje to, čo musí žiadateľ v rámci rozhodovania o tejto žiadosti predložiť a akými dokumentami svoju žiadosť verifikovať. Podľa právnej úpravy nového opatrenia, žiadosť o udelenie takéhoto súhlasu musí obsahovať tieto náležitosti:

1. obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá chce znížiť svoje základné imanie,
2. výšku základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti ku dňu podania žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu a navrhovanú výšku jej základného imania po jeho znížení,
3. spôsob, akým sa má vykonať zníženie základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti a zdôvodnenie zníženia jej základného imania,
4. navrhovaný dátum konania valného zhromaždenia, ktoré rozhodne o znížení základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Národná banka Slovenska taktiež bližšie špecifikuje obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na:

-     zvolenie osôb navrhovaných za členov predstavenstva,

-     zvolenie osôb navrhovaných za členov dozornej rady dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

-     menovanie prokuristu dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

-     ustanovenie za vedúcich zamestnancov v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedných za výkon odborných činností a

-     ustanovenie za zamestnanca zodpovedného za výkon vnútornej kontroly,

pričom obsahom takejto žiadosti je:

-     obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, pre ktorú sa navrhuje navrhovaná osoba,

-     meno, priezvisko, trvalý pobyt, dátum narodenia a štátna príslušnosť navrhovanej osoby.

Zároveň sa určuje, čo je potrebné predložiť k danej žiadosti, aby v procese rozhodovania o nej bola riadne vyhodnotená odborná spôsobilosť príslušných osôb ako aj ich bezúhonnosť. Taktiež sa špecifikuje čím je potrebné tieto predpoklady verifikovať. Úprava reflektuje zmenu zákona o starobnom dôchodkovom sporení, v zmysle ktorej zanikla pre žiadateľov o udelenie predchádzajúceho súhlasu povinnosť predkladať výpisy z  registrov, keďže pre Národnú banku Slovenska sa zaviedla povinnosť získavať a používať pre potreby svojej úradnej činnosti údaje evidované v informačných systémoch verejnej správy bez ďalšieho administratívneho zaťažovania  žiadateľov.

Znenie opatrenia č. 428/2023 Z. z. ďalej upravuje obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zrušenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti bez likvidácie a jej zánik zlúčením s inou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou pri súčasnom prechode správy dôchodkových fondov, ako aj práv a povinností plynúcich zo starobného dôchodkového sporenia voči sporiteľom na nástupnícku dôchodkovú správcovskú spoločnosť, t. j. na dôchodkovú správcovskú spoločnosť, s ktorou sa má dôchodková správcovská spoločnosť zlúčiť.

Opatrenie pritom upravuje nielen obsah a prílohy žiadosti vzťahujúce sa na uvedené zrušenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ale aj všetky súvisiace činnosti, ktoré sa musia vykonať súbežne so zlúčením spoločností, teda prechod správy dôchodkových fondov podľa § 72 ods. 5 zákona o starobnom dôchodkovom sporení, zlúčenie dôchodkových fondov podľa § 72 ods. 4 tohto zákona ako aj prípadná zmena depozitára prechádzajúcich dôchodkových fondov či úprava nových štatútov či kľúčových informácií ako povinných informačných dokumentov určených sporiteľom alebo záujemcom o starobné dôchodkové sporenie.

Povinnými náležitosťami žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zrušenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti bez likvidácie a jej zánik zlúčením podľa § 4 opatrenia je:

-     obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo nástupníckej dôchodkovej správcovskej spoločnosti,

-     obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá má byť zrušená bez likvidácie zlúčením,

-     odôvodnenie zlúčenia spoločností,

-     navrhovaný dátum zlúčenia,

-     informácie o zmenách v nástupníckej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ku ktorým dôjde v súvislosti s plánovaným zlúčením v nadväznosti na spĺňanie podmienok podľa § 48 ods. 2 zákona o starobnom dôchodkovom sporení nástupníckou dôchodkovou správcovskou spoločnosťou.

Ďalším predmetom úpravy opatrenia o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení je upresnenie obsahu a príloh žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na prechod správy dôchodkových fondov pri súčasnom prechode práv a povinností plynúcich zo starobného dôchodkového sporenia voči sporiteľom na inú dôchodkovú správcovskú spoločnosť. Takáto žiadosť obsahuje:

-     obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti spravujúcej dôchodkové fondy alebo núteného správcu,

-     názvy dôchodkových fondov, ktorých správa má prejsť na inú dôchodkovú správcovskú spoločnosť,

-     obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, na ktorú má prejsť správa prechádzajúcich fondov,

-     odôvodnenie prechodu správy fondov,

-     navrhovaný dátum prechodu,

-     obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo depozitára, ktorý bude vykonávať činnosť depozitára pre prechádzajúce fondy po prechode správy fondov.

Ako už bolo načrtnuté, upravujú sa všetky činnosti, ktoré je potrebné vykonať v procese prechodu správy dôchodkových fondov, teda aj prípadnú zmenu depozitára dôchodkových fondov a zlúčenie dôchodkových fondov podľa § 72 ods. 4 zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Z dôvodu zamedzenia nejasnostiam pri predkladaní dokumentov sa explicitne ustanovuje, aké úkony sú súčasťou rozhodovacieho procesu o predmetnej žiadosti. Týmto krokom sa má predísť nejasnostiam pri predkladaní dokumentov, ak je súčasťou rozhodovania aj rozhodnutie o zlúčení dôchodkových fondov bez potreby podania ďalšej žiadosti, keďže ide o jeden úkon rovnako ako je to v prípade potreby zmeny depozitára, ku ktorej by prechodom správy došlo.

Obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zmenu depozitára dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 6 opatrenia zohľadňuje úpravu zákona o starobnom dôchodkovom sporení, podľa ktorej zanikla pre žiadateľov o udelenie predchádzajúceho súhlasu povinnosť predkladať výpisy z registra trestov. Okrem toho sa pre Národnú banku Slovenska zaviedla povinnosť získavať a používať pre potreby svojej úradnej činnosti údaje evidované v informačných systémoch verejnej správy. V tomto prípade to znamená podávať žiadosti o výpis z registra trestov za uvedené osoby bezodplatne na zákonom ustanovené účely.

Podľa tejto úpravy, povinnými náležitosťami žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zmenu depozitára dôchodkovej správcovskej spoločnosti sú:

1. obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá mení depozitára,
2. názvy dôchodkových fondov, ktorých sa týka zmena depozitára,
3. obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo doterajšieho depozitára a nového depozitára,
4. meno, priezvisko, trvalý pobyt a dátum narodenia členov predstavenstva, prokuristov a vedúcich zamestnancov nového depozitára, ktorí budú zabezpečovať výkon činnosti depozitára pre dôchodkové fondy, ktorých sa zmena týka,
5. navrhovaný dátum zmeny depozitára.

Medzi povinné náležitostižiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zmenu štatútu dôchodkového fondu patria:

1. obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá mení štatút dôchodkového fondu,
2. názov dôchodkového fondu, ktorého štatút sa má zmeniť,
3. odôvodnenie navrhovaných zmien štatútu dôchodkového fondu.

Prílohami tejto žiadosti sú:

-     zápisnica z rokovania oprávneného orgánu dôchodkovej správcovskej spoločnosti, na ktorom sa rozhodlo o návrhu na zmenu štatútu jej dôchodkového fondu,

-     znenie navrhovaných zmien štatútu dôchodkového fondu formou sledovania zmien v doterajšom znení štatútu,

-     úplné znenie návrhu štatútu dôchodkového fondu po zapracovaní navrhovaných zmien v dvoch vyhotoveniach s uvedením originálov podpisov členov predstavenstva žiadateľa.

Ďalej sa tiež upravuje obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na vrátenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti, a to nasledujúco:

1. obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá chce vrátiť povolenie,
2. odôvodnenie,
3. navrhovaný dátum vrátenia povolenia.

K žiadosti je potrebné pripojiť:

-     zápisnicu z rokovania oprávneného orgánu dôchodkovej správcovskej spoločnosti, na ktorom sa rozhodlo o návrhu na vrátenie povolenia,

-     doklady preukazujúce, že spoločnosť už nespravuje žiaden dôchodkový fond a správa dôchodkových fondov, ktoré spravovala, riadne prešla na inú dôchodkovú správcovskú spoločnosť,

-     doklady preukazujúce, že dôchodková správcovská spoločnosť má vyrovnané všetky záväzky voči sporiteľom a poberateľom dôchodku starobného dôchodkového sporenia vrátane prípadných záväzkov vyplývajúcich zo zrušených dôchodkových fondov.

Žiadosť o udelenie predchádzajúceho súhlasu na vytvorenie nového dôchodkového fondu má obsahovať:

1. obchodné meno, sídlo, ústredie a identifikačné číslo dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá chce vytvoriť nový dôchodkový fond,
2. názov nového dôchodkového fondu, ktorý sa má vytvoriť,
3. obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo depozitára, ktorý bude vykonávať činnosť depozitára pre nový dôchodkový fond,
4. odôvodnenie vytvorenia nového dôchodkového fondu,
5. predpokladaný dátum vytvorenia nového dôchodkového fondu.

Prílohami tejto žiadosti sú:

-     zápisnica z rokovania oprávneného orgánu dôchodkovej správcovskej spoločnosti, na ktorom sa rozhodlo o návrhu na vytvorenie nového dôchodkového fondu,

-     predbežný súhlas depozitára s výkonom činnosti depozitára pre dôchodkový fond,

-     návrh štatútu nového dôchodkového fondu v dvoch vyhotoveniach s uvedením originálov podpisov členov predstavenstva,

-     návrh kľúčových informácií o dôchodkovom fonde.

Ustanovenie § 10 opatrenia špecifikuje obsah a prílohy žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu na zlúčenie dôchodkových fondov s tým, že ukladá aj predloženie zdôvodnenia zlúčenia dôchodkových fondov či predpokladaný dátum, ku ktorému sa má daný úkon, ktorý je predmetom tejto žiadosti zrealizovať.

Pokiaľ ide o zlúčenie dôchodkových fondov podľa § 79a ods. 2 písm. a) zákona o starobnom dôchodkovom sporení, žiadosť obsahuje aj znenie navrhovaných zmien štatútu formou sledovania zmien v doterajšom znení štatútu nástupníckeho fondu, znenie navrhovaných zmien kľúčových informácií o nástupníckom fonde, úplné znenie štatútu nástupníckeho fondu po zapracovaní navrhovaných zmien v dvoch vyhotoveniach s uvedením originálov podpisov členov predstavenstva žiadateľa a znenie kľúčových informácií o nástupníckom fonde po zapracovaní navrhovaných zmien.

Ak ide o zlúčenie dôchodkových fondov podľa § 79a ods. 2 písm. b) zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorého dôsledkom je vytvorenie nového dôchodkového fondu, žiadosť musí zahŕňať aj návrh štatútu nástupnického fondu v dvoch vyhotoveniach s uvedením originálov podpisov členov predstavenstva žiadateľa a návrh kľúčových informácií o nástupnickom fonde.

Doklady, ktoré sa predkladajú Národnej banke Slovenska k uvedeným žiadostiam, musia predstavovať originály dokladov. V prípade, že nie je možné predložiť originály, predkladajú sa ich úradne osvedčené kópie. Právna úprava spôsobu predkladania dokladov reflektuje tiež na ustanovenia zákona č. 747/2004 Z. z. o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov, predovšetkým na jeho ust. § 16 ods. 4 a 5.

Pre úplnosť je nevyhnutné uviesť, že nové opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v Zbierke zákonov SR pod č. 428/2023 Z. z. sa bude vzťahovať len na žiadosti podané od nasledujúceho kalendárneho roku, t. j. podané odo dňa 1. januára 2024. Žiadosť o udelenie predchádzajúceho súhlasu podaná do 31. decembra 2023 sa posudzuje ešte podľa predchádzajúcej právnej úpravy, čiže podľa opatrenia Národnej banky Slovenska č. 6/2013 Z. z. o náležitostiach žiadosti o udelenie predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska podľa zákona o starobnom dôchodkovom sporení.

Opatrenie Národnej banky Slovenska č. 429/2023 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti

Novovydané opatrenie Národnej banky Slovenska z 23. októbra 2023 o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti nadväzuje na zrušené a predtým platné opatrenie Národnej banky Slovenska z 29. mája 2012 č. 162/2012 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Cieľom tejto právnej úpravy sú zmeny a doplnenia v súlade s potrebami aplikačnej praxe a v nadväznosti na legislatívne zmeny vo veci preukazovania podmienok na udelenie povolenia Národnej banky Slovenska na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 48 zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení.

Predpis zároveň ruší a nahrádza doteraz platné opatrenie Národnej banky Slovenska z 29. mája 2012 č. 162/2012 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Oproti doposiaľ platnej právnej úprave podľa opatrenia č. 162/2012 Z. z. sú účastníci konaní odbremenení od povinnosti predkladať Národnej banke Slovenska v konaní o udelenia povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti výpis z obchodného registra a výpis z registra trestov fyzických a právnických osôb uvedených v § 48 ods. 2 a nasl. zákona o starobnom dôchodkovom sporení. Účastníci konaní predkladajú iba údaje potrebné na ich vyžiadanie.

Podobne sú účastníci konaní oslobodení od povinnosti predkladať doklad preukazujúci vlastnícke právo k nehnuteľnosti alebo jej časti, v ktorej sa budú vykonávať činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti. Národná banka Slovenska si všetky potrebné doklady zadováži alebo preverí z úradnej povinnosti prostredníctvom informačných systémov verejnej správy.

Opatrenie špecifikuje formálne požiadavky na dokumenty predkladané žiadateľmi o udelenie povolenia na povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.

Informačný prospekt bol nahradený kľúčovými informáciami s presne definovaným obsahom, rovnako ako je to v doplnkovom dôchodkovom sporení. Zákon č. 234/2019 Z. z. nahradil informačný prospekt kľúčovými informáciami s presne definovaným obsahom, rovnako ako je to v doplnkovom dôchodkovom sporení a kolektívnom investovaní. Kľúčové informácie efektívnejšie a názornejšie sprostredkujú potenciálnym sporiteľom informácie o dôchodkovom fonde a jeho zameraní a rizikách, pomôžu mu správne pochopiť postavenie a povahu dôchodkového fondu a úroveň rizika na jednotnej rizikovej škále, pričom by mal byť schopný prijať lepšie investičné rozhodnutie.

Splnenie podmienky splatenia základného imania dôchodkovej správcovskej spoločnosti podľa § 48 ods. 2 písm. a) zákona o starobnom dôchodkovom sporení sa preukazuje predložením výpisu z bežného účtu alebo výpisu z vkladového účtu vedeného v banke alebo pobočke zahraničnej banky:

-     ktorá spĺňa podmienky na činnosť depozitára podľa § 99 ods. 2 zákona o starobnom dôchodkovom sporení a

-     s ktorou má zakladateľ dôchodkovej správcovskej spoločnosti uzatvorenú zmluvu o budúcej zmluve o výkone depozitárskych služieb pre dôchodkovú správcovskú spoločnosť, a to ku dňu udelenia povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti Národnou bankou Slovenska.

Ďalšie legislatívne zmeny zákona o starobnom dôchodkovom sporení a potreby aplikačnej praxe Národnej banky Slovenska v rámci jej rozhodovacej činnosti si vyžiadali spresnenie a doplnenie niektorých ďalších ustanovení v porovnaní s opatrením  č. 162/2012 Z. z.

Čo sa týka posudzovania splnenia podmienok v prípade žiadostí, ktoré boli podané do účinnosti opatrenia č. 429/2023 Z. z., tieto sa spravujú právnou úpravou účinnou do konca roku 2023, t. j. podľa opatrenia Národnej banky Slovenska č. 162/2012 Z. z. o spôsobe preukazovania splnenia podmienok na udelenie povolenia na vznik a činnosť dôchodkovej správcovskej spoločnosti.